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杠杆炒股平台依法查处山东明亮国际贸易有限公司骗取出口退税案件

　　鲁网7月28日讯近期，国家税务总局德州市税务局稽查局根据出口退税部门移交风险线索，依法查处山东明亮国际贸易有限公司骗取出口退税案件。经查，该公司通过虚开增值税专用发票、二手车翻新等手段，利用二手车假冒新车出口，骗取出口退税款230.16万元。针对其违法事实，稽查部门依法作出追缴出口退税款、追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计431.49万元的处理处罚决定，并移交公安部门进一步侦查。目前，涉案税费款、滞纳金、罚款均已追缴入库。

　　进货渠道异常分散外围调查锁定疑点

　　企业进项发票信息显示，其上游企业分布分散，涉及多个省份、30余个地市，且无固定进货渠道。数据分析发现，即使同一品牌型号的车辆也分别从不同省份上游购进，违背汽车贸易行业的经营常规。

　　针对这一疑点，检查组对其上游企业开展外围调查，重点针对购进车辆业务的真实性进行调查核实。经核实发现，该企业从个人渠道购买二手车辆后，通过让他人为自己虚开增值税专用发票的方式“配票”，为逃避监管，还让他人为自己虚开物流运输发票，伪造购进事实。

　　检查组进一步调取了企业相关账户信息，追踪资金流向，发现了山东明亮国际贸易有限公司与上游企业和物流运输企业之间存在资金回流的证据，与外调取证证据相互印证，初步判断企业存在“虚开配票”的情况。

　　出口车辆“名不符实”多方取证揭露事实

　　该企业出口的海关信息显示，核准报关出口的车辆为新车。检查组调取企业出口车辆的车架号信息，分析比对相关数据，发现其中的部分车辆存在车购税缴纳记录或车辆挂牌、二手车交易记录等信息，存在二手车假冒新车出口的疑点。检查组将车辆的车架号信息传递至公安部门，公安部门数据信息显示，其中182辆车存在挂牌信息。

　　同时，检查组发现企业存在汽车维修费用类支出。进一步调取该维修厂维修记录，与山东明亮国际贸易有限公司出口车辆进行匹配，核实了出口车辆存在更换仪表、电机、维修保险杠等情况，印证了企业以二手车冒充新车出口的事实。

　　铁证如山真相显现骗税偷税终遭惩戒

　　经查，山东明亮国际贸易有限公司从个人散户处购进二手车，不要求对方开具发票，转而以支付手续费的方式让他人为自己“虚开配票”，取得虚开增值税专用发票212份，涉及出口退税款230.16万元。将购进的二手车维修翻新后，以新车的名义申报出口并申请退税，实际出口货物与申报货物编码不符，存在以虚构出口货物的品名等要素骗取出口退税的行为。

　　国家税务总局德州市税务局稽查局依据《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款关于虚开发票的规定、《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款关于偷税的规定以及《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条关于骗取国家出口退税款的规定，对山东明亮国际贸易有限公司的税收违法行为，依法作出追缴出口退税款、追缴税款、加收滞纳金并处罚款的处理处罚决定。(本网记者)

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